La División de Investigación Criminal (CI, por sus siglas en inglés), clasifica sus investigaciones en las áreas de programas y énfasis de fraude. Cada área del programa a continuación contiene información sobre la participación de CI en esa zona, las estadísticas nacionales y los resúmenes de casos.
Preparador abusivo de declaraciones de impuestos (en inglés)
Por lo general, el fraude del preparador de declaraciones de impuestos implica la preparación orquestada y presentación de impuestos falsas (ya sea en papel o en formato electrónico) por los preparadores sin escrúpulos que pueden reclamar, por ejemplo: gastos de personas o de negocios inflados, deducciones falsas, créditos no permitidos o deducciones excesivas.
Los planes tributarios abusivos originalmente tienen la estructura de arreglos de fideicomisos nacionales y extranjeros. Sin embargo, estos planes han evolucionado hasta convertirse en arreglos sofisticados que se aprovechan de las leyes de confidencialidad financiera de algunas jurisdicciones extranjeras y la disponibilidad de tarjetas de débito/crédito emitidas desde las instituciones financieras en el extranjero.
Una de las metas de CI en las investigaciones de fraude de quiebra es el aumentar el cumplimiento voluntario de las leyes de impuestos federales a través del enjuiciamiento de quienes cometen delitos significativos en el campo de la quiebra. Dado que el IRS a menudo es un acreedor importante en muchos procesos de quiebra, es importante proteger los intereses del IRS.
Fraude corporativo (en inglés)
El fraude corporativo con frecuencia implica violaciones del Código de Impuestos Internos (IRC, por sus siglas en inglés), a través de la falsificación de declaraciones de impuestos individuales y corporativos, y CI tiene jurisdicción exclusiva sobre violaciones de investigación criminal del IRC.
Evasión de impuestos sobre la nómina
Los estrategias de evasión de impuesto sobre la nómina pueden tener una variedad de formas. Algunos de los métodos más frecuentes de la evasión incluyen estafas de pirámide; la subcontratación de empleados, el pago a los empleados en efectivo, presentar declaraciones de impuesto de nóminas falsas, o no presentar declaración de impuesto sobre la nómina. La evasión de impuestos sobre la nómina puede tener serias consecuencias para los empleadores y empleados.
Fraude de institución financiera (en inglés)
Investigación Criminal se enfoca en violaciones de lavado de dinero e impuestos que suponefraude contra los bancos, asociaciones de ahorro y préstamo, uniones de crédito, cambiadores de cheques, los remitentes de dinero y otras instituciones financieras. Los Informes de transacciones en efectivo (CTS, por sus siglas en inglés) y el Informe de Actividades Sospechosas (SAR, por sus siglas en inglés), siguen siendo herramientas efectivas de investigación en el mundo financiero.
Las operaciones de juegos de azar ilegales, incluyendo apuestas, números, el Internet y algunas operaciones de juegos de azar caritativas, siguen siendo áreas de preocupación en el cumplimiento. Investigación Criminal sigue desempeñando un papel de cumplimiento en la industria ilegal del juegos de azar y de apoyar las iniciativas de regulación y legislativas destinadas a eliminar un ambiente que conduce a apuestas ilegales.
Investigaciones generales de fraude (en inglés)
Los agentes especiales de Investigación Criminalinvestigan violaciones de leyes tributarias y los delitos financieros relacionados. Los contribuyentes que optaron por no cumplir voluntaria e intencionalmente con su responsabilidad legal para presentar las declaraciones de impuestos requeridas y/o pagar impuestos representan una amenaza seria para la administración tributaria y la economía de Estados Unidos.
Fraude de cuidado médico (en inglés)
Las investigaciones y acusaciones de múltiples agencias sobre fraude por cuidado médico muestran que los autores de estas estrategias se benefician económicamente de sus actividades fraudulentas en facturas falsas, salud mental, el fraude en el hogar de ancianos, fraude en quiropráctica, fraude en la durabilidad del equipo médico, accidentes falsos, desvío de productos farmacéuticos, y esquemas ilegales en el referido de pacientes (comisiones ilegales). En estas investigaciones, la División de Investigación Criminal sigue la pista del dinero y tiene en cuenta tanto las perspectivas de lavado de dinero como la de impuestos.
La División de Investigación Criminal (CI) del IRS, detecta e investiga el fraude tributario y otros fraudes financieros, incluyendo el fraude relacionado con el robo de identidad.
Investigaciones internacionales (en inglés)
El cumplimiento tributario internacional es una de las prioridades principales del IRS. Las estrategias de evasión de impuestos internacionales complejas y transacciones de cruce de fronteras han aumentado la preocupación del IRS sobre el cumplimiento tributario. Las personas pueden intentar utilizar cuentas en el extranjero, fideicomisos y otras entidades para cometer violaciones criminales de las leyes tributarias de EE.UU. así como narcóticos, lavado de dinero y violaciones a la Ley de Confidencialidad Bancaria (en inglés) (BSA, por sus siglas en inglés).
Lavado de dinero y la Ley de Confidencialidad Bancaria (BSA)
El lavado de dinero es un delito muy complejo que envuelve detalles complicados, a menudo con numerosas transacciones financieras y salidas financieras en todo el mundo. Investigación Criminal tiene investigadores financieros y el conocimiento que es vital para “seguir el rastro del dinero”.
Investigaciones relacionadas con drogas (en inglés)
La contribución de Investigación Criminal a la guerra de drogas es vital pero a veces es difícil de reconocer, debido a que el trabajo de los agentes especiales del IRS usualmente no hace noticia. Las largas horas de seguir el rastro y documentar pistas financieras permite a una investigación llegar a la puerta del líder de una organización de traficantes de drogas, que contribuye a interrumpir y desmantelar las organizaciones principales de drogas y lavado de dinero del país.
Investigaciones del No-Declarante
Siempre hay personas que, por un sin número de razones, argumentan que declarar los impuestos es voluntario o ilegal. Los tribunales en numerosas ocasiones han rechazado sus argumentos como frívolos e imponen rutinariamente multas financieras por levantar tales argumentos frívolos. Tómese el tiempo para conocer la verdad sobre los argumentos de impuestos frívolos.
Investigaciones de corrupción pública (en inglés)
Las investigaciones de corrupción pública abarcan una variedad amplia de ofensas criminales incluyendo soborno, extorción, malversación, comisiones ilegales, fraude de subsidio y derechos, fraude bancario, fraude de impuestos y lavado de dinero. Investigación Criminal concentra sus recursos en los aspectos de impuestos y lavado de dinero de estas investigaciones en cooperación con otras agencias de cumplimiento federal, estatal y local. El conocimiento utilizado en estas investigaciones ha establecido nuestra reputación como uno de los líderes en la lucha contra oficiales públicos corruptos.
Programa de reembolsos cuestionables (QRP, por sus siglas en inglés)
El Programa de reembolsos cuestionables (QRP) es un programa a nivel nacional con diferentes funciones diseñado para identificar declaraciones fraudulentas, para detener el pago de los reembolsos fraudulentos y para referir estrategias fraudulentas identificadas para ser investigadas y procesadas criminalmente.