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Una nueva ley promulgada en diciembre de 2019 extendió las exenciones de impuestos, pero causó demoras en muchos formularios, instrucciones y publicaciones de impuestos de 2019
Es posible que no tenga que presentar una declaración federal de impuestos si su ingreso es inferior a cierta cantidad. Sin embargo, sí debe presentar una declaración de impuestos para reclamar un crédito tributario reembolsable o un reembolso sobre el impuesto a la renta retenido. Averigüe si tiene que presentar una declaración de impuestos (en inglés).
Para presentar una declaración de impuestos va a necesitar algunas cosas. Primero, debe saber cuánto dinero ganó durante el año del cual presentará la declaración. Luego, debe decidir si realiza la deducción estándar o si prefiere hacer una declaración detallada. Finalmente, deberá presentar su declaración de impuestos y mandar el pago antes del plazo de vencimiento. La fecha límite para declarar impuestos federales en 2020 se extendió hasta el 15 de julio como consecuencia de la pandemia de coronavirus (COVID-19).
Reúna los siguientes documentos:
Un formulario W-2 de cada uno de sus empleadores
Otras declaraciones de ingresos e intereses (formularios 1099 y 1099-INT)
Recibos de donaciones caritativas, gastos médicos y de negocios, si hace una declaración detallada
Determine su estado civil (en inglés). El estado civil se basa en si usted está casado legalmente. El porcentaje que paga de los gastos del hogar también afecta la opción que debe elegir en su declaración.
Decida cómo quiere presentar su declaración de impuestos.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) recomienda utilizar un software de preparación de impuestos para presentar electrónicamente declaraciones más precisas y de manera más fácil.
Declaración de impuestos en papel con envío por correo regular.
Consulte si reúne los requisitos para la preparación gratuita de declaraciones de impuestos. El IRS ofrece ayuda gratuita con impuestos a personas de bajos recursos, miembros de las Fuerzas Armadas y sus familias, personas con discapacidades, ancianos o contribuyentes con un nivel de inglés limitado.
Determine si le conviene presentar la deducción estándar o una declaración detallada. La nueva ley de impuestos aumentó la deducción estándar pero eliminó otras deducciones.
Si le debe dinero al IRS, sepa cómo pagar sus impuestos y cómo solicitar un plan de pagos.
Presente su declaración federal de impuestos antes del 15 de julio de 2020.
Averigüe cómo verificar el estado de su reembolso de impuestos.
Para encontrar información de la manera más rápida, busque la información que necesite en la página web del IRS. También puede llamarles por teléfono, pero esta opción funciona para preguntas menos complejas.
Recuerde que durante la época de declaración de impuestos el IRS recibe muchas llamadas y los tiempos de espera pueden ser bastante largos.
Los ciudadanos de Estados Unidos o extranjeros residentes (con "Green Card" o tarjeta verde) que viven en el extranjero deben pagar el impuesto sobre la renta de EE. UU. de sus ingresos a nivel mundial. El IRS ofrece diversos recursos de ayuda para los contribuyentes que viven en el extranjero:
Para la mayoría de los contribuyentes, la fecha límite para declarar los impuestos federales fue el 15 de julio de 2020, a menos que haya solicitado una extensión para declarar impuestos.
La fecha límite para declarar impuestos federales y estatales suele ser las misma. Para asegurarse de presentar la declaración a tiempo, averigüe los plazos de vencimiento en su estado (en inglés).
Si no presenta su declaración y paga sus impuestos a tiempo, se le cobrarán intereses y una multa por pago atrasado. A los contribuyentes a los que se les debe un reembolso, no se les cobra multa por una declaración atrasada.
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos mantiene el número de tasas impositivas o tributarias en siete, pero reduce la mayoría de ellas. Las tasas se mantienen iguales para 2019, pero las categorías de tasas de impuestos, o rangos de ingresos, se han ajustado de acuerdo a la inflación.
Puede encontrar su nueva tasa de impuestos en la tabla de 2019. Para ver cuánto ha cambiado con la reforma tributaria, compárelo con su tasa en la tabla de 2018 a continuación.
| Tarifa | Soltero(a) | Casado(a), presentación por separado | Casado(a), presentación conjunta | Jefe de familia |
|---|---|---|---|---|
| Ingresos gravables por encima de... | ||||
| 10% | $0 | $0 | $0 | $0 |
| 12% | $9,700 | $9,700 | $19,400 | $13,850 |
| 22% | $39,475 | $39,475 | $78,950 | $52,850 |
| 24% | $84,200 | $84,200 | $168,400 | $84,200 |
| 32% | $160,725 | $160,725 | $321,450 | $160,700 |
| 35% | $204,100 | $204,100 | $408,200 | $204,100 |
| 37% | $510,300 | $306,175 | $612,350 | $510,300 |
| Tarifa | Soltero(a) | Casado(a), presentación por separado | Casado(a), presentación conjunta | Jefe de familia |
|---|---|---|---|---|
| Ingresos gravables por encima de... | ||||
| 10% | $0 | $0 | $0 | $0 |
| 12% | $9,525 | $9,525 | $19,050 | $13,600 |
| 22% | $38,700 | $38,700 | $77,400 | $51,800 |
| 24% | $82,500 | $82,500 | $165,000 | $82,500 |
| 32% | $157,500 | $157,500 | $315,000 | $157,500 |
| 35% | $200,000 | $200,000 | $400,000 | $200,000 |
| 37.% | $500,000 | $300,000 | $600,000 | $500,000 |
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA, sigla en inglés) o reforma tributaria, hizo grandes cambios en cómo el gobierno calcula los impuestos sobre la renta de los contribuyentes.
La mayoría de los cambios entraron en vigor el año pasado y se aplicaron a su declaración de impuestos federales de 2018. Pero otros cambios entrarán en vigor este año y se aplicarán por primera vez a su declaración de 2019.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés) también realizó ajustes por inflación a algunas deducciones, créditos y categorías tributarias (en inglés).
El “mandato individual” de la ley de atención médica se elimina a partir del año fiscal 2019.
La ley casi duplicó la deducción estándar para la mayoría de los contribuyentes el año pasado. La deducción estándar para el año fiscal 2019 es:
$12,200 para individuos (aumentó $200 del año pasado para ajustarse a la inflación)
$18,350 para jefes de familia (aumentó $350)
$24,400 para parejas casadas que presentan en conjunto (aumentó $400)
Las deducciones reducen la cantidad de ingresos sobre los que paga impuestos. Puede optar por la deducción estándar o puede detallar las deducciones. Tenga presente que su deducción estándar ahora podría ser mayor que el total de sus deducciones detalladas. Infórmese para elegir entre la deducción estándar o las deducciones detalladas.
Muchas deducciones detalladas fueron eliminadas o limitadas en 2018. Aquí se detallan algunos de los cambios para 2019.
Nuevos pagos por pensión alimenticia y pagos por divorcio
Si paga una pensión alimenticia a consecuencia de un divorcio o acuerdo de separación creado o modificado en 2019 o más tarde, no puede deducirlo.
Si recibe una pensión alimenticia a consecuencia de un acuerdo creado o modificado en 2019 o más tarde, no se incluirá en el ingreso por el cual debe de pagar impuestos.
Para el año fiscal 2019, solo puede deducir gastos médicos y dentales no reembolsados que excedan el 7.5% de su ingreso gravable, al igual que el año pasado.
Nota: Se suponía que el límite aumentaría al 10% para 2019, pero ese aumento se canceló como parte de una nueva ley de impuestos firmada a fines de 2019.
Las tasas tributarias disminuyeron el año pasado debido a la nueva ley de impuestos. Las tasas continúan siendo las mismas este año y van del 10% al 37%. Las categorías tributarias o rangos de ingresos, aumentaron ligeramente por la inflación. Revise esta tabla con las tasas y categoría tributarias de 2019 y 2018.
Ambas exenciones fueron eliminadas el año pasado. Anteriormente cada categoría disminuía en $4,050 el ingreso sujeto a impuestos para usted, su cónyuge y sus dependientes. El aumento de la deducción estándar y los aumentos en otros créditos pueden ayudar a compensar la pérdida de esas exenciones.
Los créditos tributarios son mejores que las deducciones porque se restan del total de impuestos que debe pagar. El crédito tributario por hijos (en inglés) ahora reduce sus impuestos hasta $2,000 por cada niño menor de 17 años (este cambio entró en vigor el año pasado). Más familias calificarán para este crédito ahora que los límites de ingresos se incrementaron a:
$200,000 para contribuyentes individuales (lo mismo que el año pasado y más de $75,000 que dos años atrás)
$400,000 para casados que presentan una declaración conjunta (lo mismo que el año pasado y más de $110,000 que dos años atrás)
Este es un crédito “reembolsable”, lo que significa que puede obtener un reembolso de hasta $1,400 por niño cuando solicite el crédito tributario por hijo en su declaración, esto incluso si el total de sus impuestos a pagar de 2019 es $0.
Cualquier niño que declare para el crédito tributario por hijos ahora debe tener un número de seguro social válido. Deben tenerlo antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos (incluidas las extensiones).
Puede solicitar un crédito por sus otros dependientes, incluidos hijos mayores de 17 años y otros parientes. Para ser elegibles, los dependientes deben ser ciudadanos o residentes legales permanentes en Estados Unidos (tener “Green Card”).
Aprenda más sobre los cambios de la reforma tributaria o nueva ley de impuestos, incluidos los realizados el año pasado en la deducción detallada de impuestos en Reforma tributaria: lo básico para individuos y familias.
Si no puede presentar su declaración federal de impuestos antes de la fecha de vencimiento, posiblemente pueda obtener una extensión de seis meses del Servicio de Impuestos Internos (IRS, sigla en inglés). Esto no significa que tenga más tiempo para pagar sus impuestos.
Tenga en cuenta que el plazo regular para presentar declaraciones de impuestos federales se ha extendido tres meses, hasta el 15 de julio de 2020, debido a pandemia del coronavirus (COVID-19).
Complete el Formulario 4868(SP) del IRS, llamado “Solicitud de Prórroga Automática para Presentar la Declaración del Impuesto sobre el Ingreso Personal de los Estados Unidos”.
Utilice las instrucciones, incluídas en el formulario, para calcular los impuestos que debe. Incluya su pago para evitar tener que pagar recargos e intereses.
Por lo general, deberá presentar el formulario de extensión y su pago estimado antes antes de la fecha límite para su declaración del año fiscal.
Es posible que el IRS tenga reglas especiales si usted:
Vive fuera de Estados Unidos
Está fuera del país al momento de vencerse su extensión de seis meses
Vive en una zona de combate o en una zona considerada peligrosa
Pregúntenos de forma gratuita sobre el Gobierno de Estados Unidos. Nuestros agentes le responderán directamente o le dirán dónde puede encontrar la respuesta que necesita.
Última actualización: 5 de octubre de 2020
