Được giảm nhẹ gánh nặng thuế do COVID-19 Trước khi đóng cửa doanh nghiệp, quý vị nên tìm hiểu xem liệu cứu trợ thuế có thể giúp mình duy trì hoạt động kinh doanh hay không. Nhận được thông tin về cứu trợ dành cho doanh nghiệp do vi-rút corona (tiếng Anh). Dùng Công cụ Cứu trợ Thuế Doanh nghiệp trong Đại dịch COVID-19 (tiếng Anh) để xem quý vị có đủ điều kiện hưởng tín thuế doanh nghiệp (tiếng Anh) đặc biệt hay không. Việc đóng cửa doanh nghiệp của quý vị có thể là một nhiệm vụ khó khăn và đầy thử thách. IRS có các nguồn hỗ trợ mà có thể giúp quý vị xử lý việc này. Trên trang này, quý vị sẽ tìm thấy các bước cần thực hiện để đóng cửa doanh nghiệp từ góc độ thuế liên bang bất kể loại hình kinh doanh của quý vị là gì và thông tin để giúp quý vị hỗ trợ nhân viên của mình. Cho dù là doanh nghiệp tư nhân một chủ, hình thức hợp tác kinh doanh hay công ty, thông tin trên trang này sẽ giúp quý vị hiểu những gì cần nộp và cách báo cáo thu nhập quý vị nhận được và chi phí quý vị phải chịu trước khi đóng cửa. Hãy nhớ kiểm tra trách nhiệm đối với tiểu bang của quý vị khi đóng cửa một doanh nghiệp. Các bước cần thực hiện để đóng cửa doanh nghiệp của quý vị Trên trang này: Nộp tờ khai thuế cuối cùng và các biểu mẫu liên quan Hỗ trợ nhân viên của quý vị Nộp tiền thuế quý vị nợ Báo cáo các khoản thanh toán cho nhân viên hợp đồng Hủy số EIN và đóng tài khoản IRS của doanh nghiệp quý vị Lưu giữ hồ sơ của quý vị 1. Nộp tờ khai thuế cuối cùng và các biểu mẫu liên quan Quý vị phải nộp tờ khai thuế cuối cùng cho năm quý vị đóng cửa doanh nghiệp của mình. Loại tờ khai quý vị nộp - và các biểu mẫu liên quan quý vị cần - sẽ tùy thuộc vào loại hình kinh doanh của quý vị. Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) là một doanh nghiệp được tổ chức theo luật tiểu bang. Một LLC có thể được phân loại cho các mục đích thuế thu nhập liên bang như một hình thức hợp tác kinh doanh, một công ty hoặc một thực thể được coi là tách biệt với chủ sở hữu của nó. Doanh nghiệp tư nhân một chủ là người mà sở hữu một doanh nghiệp chưa hợp nhất của chính họ. Hình thức hợp tác kinh doanh (tiếng Anh) là mối quan hệ giữa hai hoặc nhiều đối tác để thực hiện hoạt động thương mại hay kinh doanh. Công ty là một pháp nhân đóng thuế riêng biệt với ít nhất một cổ đông. Điều này bao gồm công ty S. Yêu cầu khai thuế đối với doanh nghiệp tư nhân một chủ Nộp Bản khai C (Mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040-SR), Lãi hoặc Lỗ từ Kinh doanh, cùng với tờ khai thuế cá nhân của quý vị cho năm quý vị đóng cửa doanh nghiệp của mình. Quý vị cũng có thể cần phải nộp các biểu mẫu sau. Quý vị nên nộp những mẫu này khi nộp tờ khai thuế cá nhân. Mẫu 4797, Bán Tài sản Kinh doanh (tiếng Anh) cho mỗi năm quý vị bán hoặc trao đổi tài sản được sử dụng trong kinh doanh. Quý vị cũng cần phải nộp biểu mẫu này nếu việc đóng cửa doanh nghiệp khiến việc sử dụng tài sản đủ điều kiện theo Mục 179 (tiếng Anh) cho kinh doanh giảm xuống 50% hoặc ít hơn. Mẫu 8594, Báo cáo Mua lại Tài sản (tiếng Anh) nếu quý vị bán doanh nghiệp của mình. Bản khai SE (Mẫu 1040), Thuế tự doanh (tiếng Anh) nếu quý vị có thu nhập ròng từ $400 trở lên từ việc kinh doanh của mình. Yêu cầu khai thuế đối với hình thức hợp tác kinh doanh Quý vị phải nộp Mẫu 1065, Tờ khai thuế Hoa Kỳ cho thu nhập từ hình thức hợp tác kinh doanh (tiếng Anh) cho năm quý vị đóng cửa doanh nghiệp của mình. Khi nộp tờ khai, quý vị phải: Báo cáo lợi nhuận và lỗ đầu tư trên Bản khai D (Mẫu 1065) (tiếng Anh). Đánh dấu vào ô "final return" (tờ khai cuối cùng) (ô này ở gần đầu trang trước của tờ khai, bên dưới tên và địa chỉ). Đánh dấu vào ô tương tự trên Bản khai K-1, Chia sẻ Thu nhập, Các khoản khấu trừ, Tín thuế, v.v. của Đối tác (tiếng Anh). Quý vị cũng có thể cần phải nộp các biểu mẫu khác này với Mẫu 1065 của mình: Mẫu 4797, Bán Tài sản Kinh doanh (tiếng Anh) cho mỗi năm hình thức hợp tác kinh doanh của quý vị bán hoặc trao đổi tài sản được sử dụng trong kinh doanh. Quý vị cũng cần phải nộp biểu mẫu này nếu việc đóng cửa doanh nghiệp khiến việc sử dụng tài sản đủ điều kiện theo Mục 179 (tiếng Anh) cho kinh doanh giảm xuống 50% hoặc ít hơn. Mẫu 8594, Báo cáo Mua lại Tài sản (tiếng Anh) nếu quý vị bán doanh nghiệp của mình. Yêu cầu khai thuế đối với công ty (Bao gồm công ty S) Quý vị phải nộp Mẫu 966, Giải thể hoặc Thanh lý Công ty (tiếng Anh) nếu quý vị áp dụng một giải pháp hoặc kế hoạch giải thể công ty hoặc thanh lý bất kỳ cổ phiếu nào của công ty. Quý vị cũng phải nộp tờ khai thuế thu nhập cuối cùng của công ty mình. Hãy nhớ đánh dấu vào ô "final return" (tờ khai cuối cùng), ô này ở gần đầu trang trước của tờ khai, bên dưới tên và địa chỉ. Đối với Công ty C, quý vị phải: Nộp Mẫu 1120, Tờ khai Thuế Thu nhập Doanh nghiệp của Hoa Kỳ (tiếng Anh) cho năm quý vị đóng cửa doanh nghiệp. Báo cáo lợi nhuận và lỗ đầu tư trên Bản khai D (Mẫu 1120) (tiếng Anh). Đối với Công ty S, quý vị phải: Nộp Mẫu 1120-S, Tờ khai Thuế Thu nhập Hoa Kỳ dành cho Công ty S (tiếng Anh) cho năm quý vị đóng cửa doanh nghiệp. Báo cáo lợi nhuận và lỗ đầu tư trên Bản khai D (Mẫu 1120-S) (tiếng Anh). Đánh dấu vào ô "final return" (tờ khai cuối cùng) trên Bản khai K-1, Chia sẻ Thu nhập, Các khoản khấu trừ, Tín thuế, v.v. của Cổ đông (tiếng Anh). Bất kể loại hình công ty nào, quý vị cũng có thể cần phải nộp các biểu mẫu này khi nộp Mẫu 1120 hoặc 1120-S: Mẫu 4797, Bán Tài sản Kinh doanh (tiếng Anh) cho mỗi năm quý vị bán hoặc trao đổi tài sản được sử dụng trong kinh doanh. Quý vị cũng cần phải nộp biểu mẫu này nếu việc đóng cửa doanh nghiệp khiến việc sử dụng tài sản đủ điều kiện theo Mục 179 (tiếng Anh) cho kinh doanh giảm xuống 50% hoặc ít hơn. Mẫu 8594, Báo cáo Mua lại Tài sản (tiếng Anh) nếu quý vị bán doanh nghiệp của mình. Trở lại đầu trang 2. Hỗ trợ nhân viên của quý vị Thuế lao động Nếu quý vị có một hoặc nhiều nhân viên thì quý vị phải trả cho họ mọi khoản lương cuối cùng và khoản thù lao còn nợ. Quý vị cũng phải thực hiện các khoản nộp thuế liên bang cuối cùng và báo cáo thuế lao động. Nếu quý vị không khấu lưu hoặc nộp thuế thu nhập, thuế An sinh Xã hội và Medicare của nhân viên thì Hình phạt Thu hồi Quỹ Tín thác (tiếng Anh) có thể áp dụng. Để báo cáo thuế lao động, quý vị có thể cần nộp các mẫu sau: Mẫu 941, Tờ khai Thuế Liên bang Hàng quý của Hãng sở (tiếng Anh) hoặc Mẫu 944, Tờ khai Thuế Liên bang Hàng năm của Hãng sở (tiếng Anh) cho quý mà quý vị thực hiện các khoản thanh toán lương cuối cùng. Hãy đánh dấu vào ô để cho IRS biết doanh nghiệp của quý vị đã đóng cửa và nhập vào ngày trả lương cuối cùng trên dòng 17 của Mẫu 941 hoặc dòng 14 của Mẫu 944. Đính kèm một báo cáo với tờ khai cho biết tên của người lưu giữ hồ sơ bảng lương và địa chỉ nơi những hồ sơ đó sẽ được lưu giữ. Mẫu 940, Tờ khai Thuế Thất nghiệp Liên bang Hàng năm (FUTA) của Hãng sở (tiếng Anh) cho năm dương lịch mà quý vị đã trả các khoản lương cuối cùng. Đánh dấu vào ô "d" trong phần Type of Return (Loại tờ khai) để cho biết rằng biểu mẫu này là cuối cùng. Quý vị cũng phải cung cấp một Mẫu W-2, Báo cáo Tiền lương và Thuế (tiếng Anh) cho mỗi nhân viên cho năm dương lịch mà quý vị trả các khoản lương cuối cùng của họ. Quý vị nên cung cấp Mẫu W-2 cho nhân viên của mình muộn nhất là ngày đến hạn nộp của Mẫu 941 hoặc Mẫu 944 cuối cùng. Nhìn chung, quý vị cung cấp các bản sao B, C và bản số 2 cho nhân viên. Quý vị nộp Mẫu W-3 (tiếng Anh), Chuyển báo cáo thu nhập và thuế để chuyển giao bản sao A cho Sở An sinh Xã hội. Nếu nhân viên của quý vị nhận được tiền boa thì quý vị phải nộp Mẫu 8027, Tờ khai Thông tin Hàng năm của Hãng sở về Thu nhập Tiền boa và Tiền boa được Phân bổ (tiếng Anh) để báo cáo thu nhập tiền boa và tiền boa được phân bổ cuối cùng. Chương trình hưu trí hoặc phúc lợi Nếu quý vị cung cấp một chương trình hưu trí hoặc phúc lợi cho nhân viên của mình thì hãy xem cách Chấm dứt Chương trình Hưu trí. Nếu quý vị cung cấp Tài khoản Tiết kiệm Y tế hoặc các chương trình tương tự cho nhân viên của mình thì hãy xem Giới thiệu về Ấn phẩm 969, Tài khoản Tiết kiệm Y tế và các Chương trình Y tế được Ưu đãi về Thuế khác (tiếng Anh). Trở lại đầu trang 3. Nộp tiền thuế quý vị nợ Hãy xem Nộp tiền thuế của quý vị để biết các cách nộp tiền thuế quý vị nợ. Trở lại đầu trang 4. Báo cáo các khoản thanh toán cho nhân viên hợp đồng Nếu quý vị đã trả cho bất kỳ nhà thầu nào ít nhất $600 cho các dịch vụ (bao gồm các bộ phận và vật liệu) trong năm dương lịch mà quý vị đóng cửa doanh nghiệp của mình thì phải báo cáo các khoản thanh toán đó. Hãy dùng Mẫu 1099-NEC, Thù lao dành cho Người Không phải Nhân viên (tiếng Anh). Dùng Mẫu 1096, Tóm tắt Hàng năm và Chuyển giao Tờ khai Thông tin Hoa Kỳ (tiếng Anh) để gửi các bản sao trên giấy của tất cả các Mẫu 1099 cho chúng tôi. Một số người khai thuế phải nộp Mẫu 1099 qua đường điện tử (tiếng Anh). Trở lại đầu trang 5. Hủy số EIN và đóng tài khoản IRS của doanh nghiệp quý vị Số nhận diện chủ hãng - hoặc EIN - được chỉ định cho doanh nghiệp của quý vị là số nhận dạng người đóng thuế liên bang vĩnh viễn cho doanh nghiệp đó. Để hủy EIN và đóng tài khoản IRS của doanh nghiệp, quý vị cần gửi cho chúng tôi một lá thư bao gồm: Tên pháp lý đầy đủ của doanh nghiệp EIN của doanh nghiệp Địa chỉ doanh nghiệp Lý do quý vị muốn đóng tài khoản Nếu quý vị vẫn giữ thông báo mà chúng tôi đã gửi khi chúng tôi chỉ định số EIN cho quý vị thì quý vị nên gửi kèm một bản sao của thông báo đó cùng với thư xin hủy EIN của mình. Hãy gửi cả hai tài liệu cho chúng tôi đến: Internal Revenue Service Cincinnati, OH 45999 Chúng tôi không thể đóng tài khoản doanh nghiệp của quý vị cho đến khi quý vị đã nộp tất cả các tờ khai cần thiết và thanh toán tất cả các khoản thuế còn nợ. Trở lại đầu trang 6. Lưu giữ hồ sơ của quý vị Việc quý vị cần lưu giữ hồ sơ kinh doanh của mình trong bao lâu tùy thuộc vào những gì được ghi trong mỗi tài liệu. Hồ sơ tài sản: Nói chung, hãy lưu giữ các hồ sơ liên quan đến tài sản cho đến khi hết thời kỳ giới hạn cho năm mà quý vị bán tài sản. Thời kỳ giới hạn là khoảng thời gian mà quý vị có thể sửa đổi tờ khai thuế của mình để yêu cầu một khoản tín thuế hoặc khoản hoàn thuế, hoặc IRS có thể tính thuế bổ sung. Hồ sơ thuế lao động: Hãy lưu giữ tất cả hồ sơ thuế lao động trong ít nhất bốn năm. Để biết thêm chi tiết, hãy xem Tôi nên giữ hồ sơ trong bao lâu? Trở lại đầu trang Nguồn liên quan Ấn phẩm 334, Hướng dẫn về Thuế cho Doanh nghiệp Nhỏ (Dành cho Cá nhân Sử dụng Bản khai C) (tiếng Anh) Ấn phẩm 3402, Đánh thuế Công ty Trách nhiệm Hữu hạn (tiếng Anh) PDF Ấn phẩm 542, Công ty (tiếng Anh) Trả lương cho bản thân (tiếng Anh) Ấn phẩm 541, Hình thức Hợp tác Kinh doanh (tiếng Anh) Đạo luật CARES dành cho người đóng thuế có lỗ ròng từ công việc kinh doanh (tiếng Anh) Áp phích điện tử Ấn phẩm 5447, Cách Đóng cửa Doanh nghiệp Tư nhân do Một người làm chủ (tiếng Anh) PDF (Tiếng Tây Ban Nha PDF) Ấn phẩm 5447-A, Cách Đóng cửa Hình thức Hợp tác Kinh doanh (tiếng Anh) PDF (Tiếng Tây Ban Nha PDF) Ấn phẩm 5447-B, Cách Đóng cửa Công ty (tiếng Anh) PDF (Tiếng Tây Ban Nha PDF) Chủ đề liên quan Hủy Bỏ Số EIN – Đóng Trương Mục của Quý Vị Phá Sản Bán doanh nghiệp (tiếng Anh) Các trang web của chính quyền tiểu bang (tiếng Anh) Lời khuyên của SBA về việc đóng cửa một doanh nghiệp (tiếng Anh) Video Video về đóng cửa một doanh nghiệp (tiếng Anh)
