IR-2004-26SP, 1º de Marzo de 2004

WASHINGTON –  El Servicio de Impuestos Internos (IRS), al actualizar su alerta anual a los consumidores, urge a los contribuyentes a evitar caer víctimas a la “Docena de Estafas Mayores” y a una variedad de otros engaños tributarios.  A la lista del 2004, se han sumado varias nuevas estafas tributarias, incluyendo el fideicomiso abusivo y la doctrina de “derecho al reclamo.”

Además, el IRS ha tomado un nuevo paso este año al emitir 10 nuevas directivas legales acerca de las estafas destacadas en la “Docena de Estafas Mayores” y de otros engaños tributarios.  La nueva guía legal desacredita las estafas y proporciona nuevos detalles legales para ayudar a los preparadores de impuestos y a los contribuyentes.

"En el IRS, estamos aumentando nuestros recursos para atacar los engaños y las estafas. Mientras nosotros enfocamos nuestros recursos hacía los promotores de estas estafas, los contribuyentes mismos deben tener cuidado y sospechar a cualquiera que promete eliminar sus impuestos,” dijo el Comisionado del IRS, Mark W. Everson. "No se deje llevar por estos falsos consejos. No hay ninguna manera secreta para evitar el pago de los impuestos.”

El IRS y otras agencias federales están agresivamente persiguiendo y aplicando cargos judiciales contra promotores y a muchos de sus clientes por fraude y evasión de impuestos. La participación en tales programas puede resultar en prisión, multas y el pago de impuestos retrazados con interés y multas. Aun contribuyentes inocentes envueltos en estas estafas pudieran enfrentarse con asombrosas cantidades de interés y multas.

Los contribuyentes que sospechen fraude tributario, pueden reportarlo a la línea especial del IRS en: 1-800-829-0433. Más información sobre intrigas y estafas tributarias está disponible en www.IRS.gov bajo la sección “The Newsroom” (en inglés).

El IRS advierte a personas a evitar estas estafas comunes:

1. PROMOCIONES DE FIDEICOMISO.  Los promotores de transacciones tributarias fraudulentas animan agresivamente a los contribuyentes a transferir sus bienes a un fideicomiso. Los promotores prometen una variedad de beneficios como la reducción de los ingresos sujetos al impuesto, deducciones por gastos personales pagados por el fideicomiso y reducir los impuestos por obsequios o de herencia.Los contribu- yentes deben saber que los arreglos abusivos de un fideicomiso no producirán los beneficios prometidos por sus promotores y que el IRS está activamente examinando estos tipos de arreglos. Más de una docena de juicios se han logrado en contra de los promotores de dichos arreglos y un gran número de ellos y sus clientes han sido procesados criminalmente. Antes de entrar en algún arreglo semejante, los contribuyentes deben buscar el consejo de un profesional en impuestos confiable.
   
   
2. DOCTRINA DEL “DERECHO AL RECLAMO”.  En esta nueva estafa, las personas presentan sus declaraciones y tratan de tomar una deducción por la misma cantidad del total de sus ganancias. Los promotores les aconsejan a declarar la deducción como “un gasto necesario en la producción de ingreso” o “compensación por servicios personales rendidos”.La deducción está basada en una interpretación errada del Código Tributario y no tiene ninguna fuerza legal.
   
   
3. CORPORACION SOLE.  Los participantes en este fraude aplican para incorporarse bajo el pretexto de ser “obispo” o “mayordomo” de una organización religiosa o sociedad de una sola persona.La idea es que el arreglo le permite al individuo ser exento del impuesto federal por ser una organización religiosa no-lucrativa bajo las leyes tributarias. Si se utiliza correctamente, las reglas bajo Corporación Sole permiten a líderes religiosos – generalmente obispos o pastores – a incorporarse como individuos como manera de separarse legalmente del control y de la propiedad de la iglesia. Pero las reglas se han torcido en seminarios donde los promotores cobran cuotas hasta de $1000 o más por persona.Enseñan, equivocadamente, a los supuestos participantes que las leyes de Corporación Sole proveen una manera “legal” de escapar el pago de impuestos federales, la manutención de hijos y otras deudas personales.
   
   
4. OFFSHORE TRANSACTIONS.  Algunas personas usan cuentas en paraísos fiscales para evadir el pago de impuestos en los Estados Unidos. El uso de cuentas bancarias en paraísos fiscales, tarjetas de crédito, cuentas de corretaje, trasferencias electrónicas, fideicomisos, arrendamiento de empleados en refugios fiscales y otros arreglos para esconder o minimizar ingresos o reclamar deducciones ficticias en una declaración de impuestos es ilegal. El contribuyente envuelto en estos esquemas se expone al pago de impuestos, intereses, penalidades y corre el riesgo de acción judicial.   Esta estafa ocupó el primer puesto dentro de las “Doce Estafas Mayores” de 2003. Un programa especial del año pasado ha obtenido más de $170 millones en impuestos, interés y penalidades, y el IRS y los estados continúan persiguiendo agresivamente a los contribuyentes y promotores en ésta área.
   
   
5. EVASIÓN DE IMPUESTOS DE EMPLEADORES.  El IRS ha visto varios esquemas que instruyen a empleadores a no retener el impuesto federal u otros impuestos debidos de la nómina pagada a sus empleados. Estos esquemas se basan en la incorrecta interpretación de la “Sección 861” y otras partes de la ley tributaria refutadas en la corte. Casos recientes han resultado en convicciones criminales de promotores.Los empleadores participantes también pudieran ser responsables por el pago retrazado de impuestos sobre la nómina, más penalidades e interés.Los empleados que no se le retiene impuesto en su nómina son responsables por el pago de sus impuestos personales.
   
   
6. PREPARADORES FRAUDULENTOS..Los preparadores de impuestos sin escrúpulos pueden causarle muchos problemas a los contribuyentes que utilizan sus servicios.Los preparadores deshonestos obtienen ganancia financiera desviando una porción del reembolso del contribuyente para su propio beneficio, cobrando cuotas excesivas por servicios de preparación tributaria, e incrementando su clientela a través de anuncios que garantizan reembolsos mayores.Los contribuyentes deben escoger con cuidado a quién les prepara la declaración – no importa quien prepara la declaración, al final, es el contribuyente quién es responsable por toda la información en la declaración.
   
   
7. LA LEY DE AMERICANOS INCAPACITADOS.  Otra estafa que se ha visto por varios años envuelve la compra de equipo y servicios que el promotor sugiere llena el criterio rígido del Crédito por Acceso para Incapacitados, el cual fue creado cuando pasó “La Ley de Americanos Incapacitados”.Un pago mínimo se hace y una nota se firma sin permitirle reconsiderar la compra. El promotor luego provee servicios insignificantes para completar el acuerdo. Esta estafa se basa en una interpretación errada de la ley y un valor inflado de los servicios prestados.
   
   
8. AFRO-AMERICANOS RECIBEN UN REEMBOLSO ESPECIAL DE IMPUESTOS. Miles de Afro-Americanos han sido engañados por personas que les ofrecen solicitarun crédito o reembolso relacionado con reparaciones de esclavitud. No hay tal estipulación en la ley tributaria.Algunos promotores deshonestos han estafado a sus clientes, cobrándoles para preparar un reclamo para este reembolso. Pero los reclamos son una pérdida de dinero. Algunos de estos promotores han sido convictos y sentenciados a la prisión. Y contribuyentes pudieran enfrentarse a una multa de $500 por tales reclamos si no los retiran. Otras intrigas relacionadas reclaman un crédito ilegal usando equivocadamente la Forma 2439 “Notice to Shareholder of Undistributed Long-Term Capital Gains.” La estafa sobre reparaciones de esclavitud fue una de las mayores en la lista de “Las Doce Estafas Mayores” de 2002, y, aunque tales reclamos han bajado considerablemente, el IRS sigue viendo actividad en ésta área.
   
   
9. NEGOCIOS DE HOGAR INDEBIDOS.  Este programa ilegal propone ofrecer “alivio fiscal” pero realmente es evasión ilegal de impuestos. Los estafadores de este plan dicen que los contribuyentes individuales pueden deducir la mayoría o todos sus gastos personales como gastos de negocio al crear un negocio ficticio en su hogar. Pero el código tributario claramente establece que tiene que existir la intención real para un verdadero negocio con el motivo de ganancias financieras para poder generar y reclamar gastos de negocio permitidos. Este fraude ha existido por muchos años, pero el IRS sigue viendo actividad en ésta área.
   
   
10. ARGUMENTOS FRÍVOLOS. Son falsos y no están respaldados por la ley. Cuando un promotor de estos fraudes dice "Yo no-pago impuestos – ¿por qué tú pagas?" y te anima a que quedes “exento de impuestos por $49.95," ten cuidado.Los anuncios pueden afirmar que el promotor conoce el “secreto” de no pagar impuestos jamás, pero están completamente errados. Las cortes de los Estados Unidos continuamente rechazan esto y otros argumentos frívolos. Desdichadamente, cientos de gentes en toda la nación han pagado por el "secreto" o han comprado “paquetes exentos de impuestos”.Después se dan cuenta que ese consejo en el paquete les trajo como consecuencia multas civiles y / o criminales.Muchísimos vendedores de estas empresas fantasmas han sido condenados por cargos de impuesto criminal.
    
    
11. ROBO DE IDENTIDAD.  Los ladrones de identidad usan datos personales de otra persona para robar sus cuentas financieras, hacer gastos a tarjetas de crédito de la víctima, aplicar para préstamos nuevos, tarjetas de crédito, servicios o beneficios en nombre de la víctima y hasta presentando declaraciones de impuestos falsas.

    El IRS está consciente de por lo menos dos estafas recientes de robo de identidad que envuelve impuestos o el IRS.   En una, los ladrones enviaron correspondencia bancaria ficticia y formularios del IRS a personas con el intento de conseguir sus datos personales y bancarios. En otra, los preparadores de impuestos sin escrúpulos, han usado información de sus clientes, como Números de Seguro Social y otra  información para presentar declaraciones falsas sin el consentimiento de sus clientes.  Para los contribuyentes, es mejor usar mucha cautela al revelar su información personal y financiera.  Y el IRS aconseja a los contribuyentes a seleccionar cuidadosamente a su preparador de impuestos profesional y que se cercioren que tenga buena reputación.

    
    
12. PRESTAR O DIVIDIR SUS DEPENDIENTES.  Los preparadores sin escrúpulos “comparten” los niños calificados de un cliente con otro para que los dos califiquen para reclamar el Crédito por Ingreso del Trabajo.Por ejemplo, un cliente tiene cuatro niños pero solo necesita dos para obtener el crédito máximo.La persona que prepara el formulario solo pone dos dependientes en la declaración de este cliente y los otros dos en la declaración de otro cliente. El preparador y la persona que presta los niños se dividen una cuota.El Servicio de Impuestos Internos entabla una acción judicial en contra de los preparadores de declaraciones falsas y los contribuyentes que participan en tales reclamos fraudulentos pudieran estar sujetosa penalidades civiles.

Además de “Las Doce Estafas Mayores,” antes mencionadas, el IRS tiene conocimiento de varias otras estafas tributarias.  En una de éstas, alguien le llama por teléfono y le dice que usted se ha ganado un premio, y que sólo tiene que pagarle el impuesto debido – al que llama.   Otras estafas se originan en eventos noticiosos tal como la del año pasado que se dirigió a familias militares.    

“Los contribuyentes deben usar mucha cautela antes de pagar por servicios o firmar documentos importantes,” dijo Everson. “No sea victima de estas estafas u otras que le prometen la luna.  Conllevan un precio demasiado alto.”